Varias tareas y obligaciones están asociadas con la herencia. Además de organizar el funeral, es necesario informar a las compañías de seguros y a los bancos, regular las relaciones patrimoniales y aclarar los contratos de arrendamiento. Al mismo tiempo, se deben observar diversas normas legales. En este artículo descubrirás exactamente cuáles son, qué se debe hacer en una herencia con y sin testamento, qué derechos y obligaciones tiene una comunidad de herederos y qué costes conlleva una herencia.
Herencia sin testamento: sucesión legal
Si el testador no redactó un testamento o un contrato sucesorio para aclarar la sucesión, la sucesión legal determina quién tiene derecho a qué herencia.
Los herederos legales son sólo parientes cercanos del testador. Esto incluye a su cónyuge, hijos, nietos, bisnietos, hermanos, así como abuelos, tíos y tías. No todas las personas tienen un derecho exigible a la herencia; más bien, una jerarquía regula quién hereda y cuándo.
En primer lugar, heredan los herederos de primer orden (hijos, nietos, bisnietos). Si no hay herederos de primer orden, heredan los herederos de segundo orden (padres, hermanos, sobrinos/sobrinas). Si no hay herederos ni de primer ni de segundo orden, los familiares de tercer orden (abuelos, tías, tíos, etc.) tienen derecho a la herencia.
Además de los herederos de los distintos órdenes, el cónyuge siempre tiene derecho a la herencia, así como a los objetos de la casa y a los regalos de boda. Por tanto, ocupa una posición especial en la sucesión legal.
No se tienen en cuenta las parejas de hecho o los cónyuges divorciados (incluso si el divorcio aún no se había formalizado pero se cumplían todos los requisitos para ello en el momento del fallecimiento). Tampoco se tienen en cuenta los suegros, madrastras, padrastros o tíos y tías por matrimonio.
Herencia con testamento
Para evitar la sucesión legal en caso de herencia, un testador con capacidad testamentaria puede redactar un testamento o un contrato sucesorio. En estos especifica a quién quedarán sus bienes después de su muerte. Si tal última voluntad existe, debe respetarse y prevalece sobre la sucesión legal.
El testador también puede diseñar su testamento según sus deseos gracias a la libertad del testador.
También es posible el desheredamiento (parcial) de familiares. Si en el testamento o en el contrato de herencia no se tienen en cuenta o no se tienen en cuenta a los familiares más cercanos, pueden exigir la llamada parte obligatoria. Esta es una participación mínima legal en el patrimonio.
La parte obligatoria no se pagará automáticamente si existe un derecho válido a la parte obligatoria. Debe solicitarse activamente al heredero. Si no se cumple la solicitud, el derecho a la parte obligatoria se puede hacer valer por escrito, en caso necesario con notificación de acción legal. La demanda por la porción obligatoria debe ser el último recurso para reclamar su porción obligatoria.
Comunidad de herederos
Una comunidad de herederos se constituye cuando varios herederos se benefician de una herencia. Es irrelevante si los herederos se heredan mediante sucesión legal (si hay varios hijos o si el testador decide en contra de un único heredero y decide expresamente a favor de varios heredero)s.
El patrimonio del difunto se convierte así en patrimonio común de los llamados coherederos, recibiendo cada uno de ellos una parte y un derecho de codeterminación sobre todos los bienes del patrimonio.
Disputa de herencia
Durante la disputa sucesoria se divide la herencia y se disuelve la comunidad de herederos. Todo coheredero tiene derecho a solicitar tal disputa. Idealmente, esto sucede de manera amistosa para que cada heredero reciba su parte justa del patrimonio. Si no es posible llegar a un acuerdo amistoso, los profesionales abogados de Trámites Fáciles Santander, indican que existen varias opciones procesales:
- Intervención de un abogado o notario para mediar entre los herederos,
- Pago de un coheredero,
- Venta a terceros,
- Presentar un reclamo de disputa.
Sin embargo, para los tres primeros puntos mencionados se aplica lo siguiente: si un coheredero rechaza un intento de mediación por parte de un abogado o notario, el acuerdo se considera fracasado. Además, el pago de un coheredero y la venta a terceros requieren siempre el consentimiento de los coherederos.
Además de los conflictos con herederos y familiares, en caso de herencia también pueden surgir dificultades económicas.
Deudas de herencia y deudas del testador: ¿qué hacer con las deudas en caso de herencia?
Una herencia no siempre significa bienes; también puede incluir deudas. Debe hacerse una distinción entre deudas sucesorias y deudas testadoras. Los primeros incluyen:
- Gastos funerarios incurridos.
- El impuesto a la herencia.
- Costos para abrir un testamento.
- Reclamaciones de la porción obligatoria de los coherederos.
- Reclamaciones de formación o mantenimiento.
Las deudas sucesorias son prácticamente inevitables siempre y cuando no se rechace la herencia. Sin embargo, si se acepta la herencia, los herederos se comprometen a pagar las deudas y eventuales obligaciones patrimoniales. Todas las deudas enumeradas, por ejemplo frente a Hacienda o aquellas que tienen derecho a una parte obligatoria, se denominan deudas sucesorias.
Mientras estos puedan ser reembolsados con cargo al patrimonio, esto sólo se reducirá. Sin embargo, si el patrimonio no es suficientemente elevado, los herederos también tendrán que pagarlo con su patrimonio privado.
También pueden existir las llamadas deudas del testador. Éstas surgen en vida del testador y fueron causadas por él. Ejemplos de esto son:
- Obligaciones derivadas de contratos de compra o alquiler.
- Deudas tributarias.
- Garantías.
- Reclamaciones por daños y perjuicios.
Si una herencia está cargada de obligaciones y no es rechazada, los herederos deben pagarlas.
Aceptación de herencia
La aceptación de la herencia no requiere declaración legal de aceptación, porque la herencia se considera aceptada aunque
- ha transcurrido el plazo de preaviso de seis semanas,
- el heredero se comporta coherentemente.
Aunque no es necesario, la herencia aún puede aceptarse activamente. Para ello no es necesaria ninguna forma específica. Los herederos simplemente tienen que hacer una declaración a terceros (por ejemplo, coherederos o tribunal testamentario) de que quieren aceptar la herencia. Esto se puede hacer verbalmente y por escrito.
Con la aceptación expresa de la herencia, el aceptante se convierte en heredero pleno y pierde el derecho a rechazar la herencia y el plazo de seis semanas ya no es aplicable. Por tanto, antes de aceptar la herencia conviene aclarar si la herencia puede estar sobreendeudada.
Renuncia a la herencia
En caso de herencia, la aceptación de la herencia no es obligatoria. Los herederos también pueden rechazarlo. El rechazo puede producirse en un plazo de seis semanas. Esto comienza con el conocimiento de la muerte y el conocimiento de que eres el heredero. Durante este tiempo, es importante examinar la herencia en detalle.
Puede ser aconsejable considerar la renuncia a la herencia en las siguientes circunstancias:
- Sobreendeudamiento del patrimonio.
- Propiedades que necesitan renovación.
- Quiebra personal o endeudamiento del heredero.
- Renuncia a favor de otros por razones personales.
Para rechazar una herencia, los herederos deben comparecer personalmente ante el tribunal sucesorio del domicilio del testador o del último lugar de residencia e identificarse. Allí quedará registrado el rechazo. En este caso no basta con un simple mensaje escrito o telefónico. Sin embargo, como alternativa se puede encargar a un notario que envíe la declaración al tribunal sucesorio.
Las deudas en caso de herencia pueden surgir del testador o de la resolución del caso sucesorio. Además de las deudas, también existen los gastos de herencia, que surgen, entre otras cosas, del entierro y la liquidación de la herencia. Lo que hay que tener en cuenta, exactamente en qué costes se incurrirá y quién pagará los costes.
Costos de herencia: ¿en qué costos se incurre?
En caso de herencia, siempre hay gastos que deben pagar los herederos. Estos suelen surgir del entierro y de diversas normas relativas al patrimonio. Ejemplos concretos de costes en caso de herencia son:
- Costos relacionados con el funeral (por ejemplo, obituarios, ceremonias funerarias, mantenimiento de la tumba, repatriación del cuerpo).
- Costos de liquidación de herencia (por ejemplo, solicitud de un certificado de herencia).
- Honorarios judiciales, notarios y abogados para la liquidación sucesoria judicial y extrajudicial.
- Gastos de designación de un albacea (por ejemplo, en el curso de un litigio sucesorio).
- Costos de contratar un asesor fiscal para una declaración de impuestos sobre sucesiones.
Como ya se ha mencionado, los gastos de herencia corren a cargo de los herederos. Sin embargo, estos costos se pueden deducir de los impuestos.
¿Quién corre con los costos?
Los gastos de herencia normalmente se pagan con cargo a la herencia. Por tanto, siempre hay que tener en cuenta que parte de la herencia se puede perder debido a estos costes. Sin embargo, si los bienes no son suficientes, los herederos (siempre que no rechacen la herencia) cubrirán los gastos.
Cuando se crea una comunidad de herederos, cada coheredero se convierte en propietario proporcional de los bienes patrimoniales. Por tanto, los gastos de herencia también deben pagarse conjuntamente.
Impuesto de sucesiones
En caso de herencia, toda persona que adquiera bienes mediante herencia o donación deberá pagar el impuesto de sucesiones. Esto depende del grado de parentesco que tenga el heredero con el causante y del importe de la herencia. Lo mismo se aplica a una donación que se hizo antes de la herencia.
Ambos deben notificarse a la oficina tributaria competente en un plazo de tres meses. Es suficiente una carta informal dirigida a la autoridad competente del lugar de residencia del testador o del donante.